现金日记账累计样本

篇一：现金日记账样本

篇二：现金日记账和银行日记账填写

现金日记账和银行日记账填写

现金日记账和银行存款日记账是记账的一种，是由出纳人员根据所发生的业务来登记的，取得的收入记在“借方”、发生的支出记在“贷方”；借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。 现金日记账：是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。 银行存款日记账：是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。

注意事项：

1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。

2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。

3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。

4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。

5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。

篇三：现金日记账模板函数

过次页：（B列为48的函数）

=IF(C48="",0,IF(G47="本月合计",B46+1,IF(G47="本年累计",B45+1,IF(G47="承前页",B45,B47))))

借方：（H列为48的函数）

=IF($B47=0,0,SUMPRODUCT(($B47=$B$8:$B47)*H$8:H47))

贷方：（J列为48的函数）

=IF($B47=0,0,SUMPRODUCT(($B47=$B$8:$B47)*J$8:J47))

余额：（L列为48的函数）

=IF(G48="",0,IF(OR(G48={"过次页","承前页","本月合计","本年累计"}),L47,L47+H48-J48))

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