篇一：关于对一季度全面预算管理工作检查的情况通报
关于对一季度全面预算管理工作检查的
情况通报
根据全面预算管理工作的需要，公司内部市场化办公室于3月25日至28日，先后对四矿和精煤公司、矸石电厂、九鼎公司、水电公司一季度全面预算管理工作开展情况进行了检查。现将检查情况通报如下，并提出下一步的指导性工作意见：
一、太平矿
（一）工作开展情况
1、制定完善了《全面预算管理考核办法》、《煤质考核办法》等7个相关的管理办法，并以矿文形式正式下发。
2、各项指标已分解落实到了各二级单位，部分费用指标分解落实到了机关部室。落实了指标的管理部门和责任领导及执行单位。并根据不同时期的具体情况进行了季、月分解。
3、绩效考核结合公司《工资管理办法》已形成初稿，正在讨论，经职代会讨论后即将正式下发。
4、加大了材料管理和设备日常维护保养力度，坚持实行去年制定的“节支降耗13条措施”，对材料控制和减少配件消耗起到了积极作用。
5、积极开展“三定”工作，已形成初步方案，即将逐步实施。
（二）工作建议
1、进一步提高对全面预算管理的认识，理清工作思路。
2、进一步将可控指标向班组细分，根据实际情况做好向岗位（个人）分解、落实指标工作。
3、建立完善绩效考核指标体系，将绩效考核与工资收入挂钩，保证指标的完成。
4、按照公司要求，积极开展矿井劳动定额的修订、完善工作。
二、花山矿
（一）工作开展情况
1、在劳动定额修订完善方面做了大量工作，利用劳动定额推动工资分配的不断规范，实行向采掘一线倾斜政策，较好地调动了一线职工的积极性。
2、指标分解方面做了些工作，材料消耗、电力等指标分解落实到了二级单位。
（二）工作建议
1、提高认识，加强领导，转变观念，树立安全、生产、经营并重意识。
2、进一步做好指标的分解落实工作，将各项指标按公司要求分解落实到执行单位（部门），根据各个月份实际，做好季、月度指标的分解落实，明确责任领导和管理部门的责任。在此基础上，进一步将可控成本项目细分到班组，部分可分解到岗位（个人）。加强指标分解的归类整理、汇总等基础工作。
3、加快建立完善绩效考核体系，制定完善保证各项指标完成的管理考核办法，并严格考核执行。
4、完善全面预算管理组织体系，加强部门的沟通协调、支持配合工作。
三、大宝顶矿
（一）工作开展情况
1、已按公司要求将各项指标分解到了二级单位和机关部室，并在工作会上以签订“责任目标书”的形式进行了落实，明确了责任领导和管理部门。
2、建立健全了矿、区队、班组三级绩效考核体系，实行矿考核区队、机关部室，区队考核班组、班组考核岗位（个人），分专业对安全、质量、效益、产量等指标进行考核，考核结果与工资收入挂钩。
3、积极配合公司开展矿井劳动定额的修订工作。
4、积极开展“三定”工作。
（二）工作建议
1、加强领导，提高认识，把全面预算管理各项工作落到实处。
2、进一步将可控成本项目相关的指标细分到班组，部分指标可分解到岗位（个人）。
3、切实实行好劳动定额，调动好干部、职工的积极性。
4、继续做好“三定”工作。
5、进一步完善绩效考核体系，对现有的三级考核方法进行总结完善，做好绩效考核结果与工资收入的结合。
四、小宝鼎矿
（一）工作开展情况
1、已按要求将各项指标分解落实到了区队和机关部室，落实了领导责任和管理部门职责。
2、积极修订劳动定额，计划从4月开始推行劳动定额。
3、结合劳动组织和生产组织调整，积极开展“三定”工作。
4、建立完善绩效考核体系，按照劳动定额核定工资基数，实
行完全绩效考核。
（二）工作建议
1、进一步将可控成本项目的相关指标细分落实到班组，部分指标可分解落实到岗位（个人）。
2、做好劳动定额应用的总结工作，并不断进行完善。
3、进一步完善相关绩效考核办法，做好考核结果的应用工作。
五、精煤公司
（一）工作开展情况
1、已按公司要求将各项指标分解落实到了车间、机关部室，可控成本指标分解落实到了班组，部分分解落实到了岗位（个人），并按不同时期的预期情况，分解落实到季、月。明确了责任领导和管理部门的职责，内部市场化办公室编制了统一的指标分解表格，深入各车间、工段进行指导，使各单位、部门分解表格规范、统一，便于统计汇总。
2、建立完善了绩效考核体系，逐级建立了考核的指标体系和考核的组织体系。建立完善了各分项绩效考核细则，针对不同单位、部门工作（业务）性质建立绩效考核指标，并有所侧重，设定的绩效考核指标具体、可操作性强。将岗绩工资、各种津贴等固定部分外的全部工资作为绩效考核工资。明确了生产一线、辅助、机关、后勤等各级各类人员的工资分配系数，实现了绩效考核的全覆盖。
3、全面预算管理组织体系完善，领导重视，思路清晰，认识到位，部门协调配合、履职能力较强。
（二）工作建议
1、切实按全面预算管理要求，按月度预算和相关绩效考核办法进行严格的绩效考核，兑现考核结果。
2、认真总结运行经验，对所有资料进行归类整理、汇编，形成系统的全面预算管理资料，为下一步进行全面预算管理推广打下基础。
六、矸石电厂
（一）工作开展情况
1、指标分解落实到了车间，并结合本厂实际编制了比较完备的小指标进行考核。
2、加强和改进了燃料煤的管控工作，采取随机方式，选派人员对燃料煤质量进行监控，有效地保证了燃煤质量。
3、部分地开展了绩效考核工作，将安全、效益、劳动纪律及相关的工业标准用作绩效考核内容，对管理人员进行考核，兑现奖罚。
（二）工作建议
1、完善绩效考核体系，建立健全绩效考核管理办法，将考核结果与工资收入挂钩，实行全员绩效考核，调动全员积极性。
2、对相关的指标分解、相关考核管理办法、绩效考核、工资结算等资料进行归类整理，定期汇集，便于查阅。
七、九鼎建材
（一）工作开展情况
1、已按公司要求将各项指标分解到了车间，根据不同时期的预期情况编制了年、季、月预算。落实了责任领导和管理部门职责。
篇二：党员活动经费使用情况报告
篇一：党建工作经费管理使用情况报告
汤丹镇2011年党建工作经费管理使用情况报告
区委组织部:
根据相关要求，结合我镇实际，现将我镇2011年党建工作经费管理使用情况报告如下：
一、基本情况
2011年，我镇党建工作经费管理使用严格按照《东川区农村（社区）党建工作经费管理使用办法（试行）》的相关规定，坚持公平、公正、公开的原则，合理使用，严格管理。全年共收到上级党组织拨款、各级政府财政拨付和其他政策支持来源的，专门用于农村和社区党的建设工作的专项工作经费共计56万元，每个村（社区）2万元。全年28个村（社区）共支出经费18.2万元，剩余37.8万元。
二、主要措施
一是明确管理责任。各村、社区党建工作经费统一由镇农经站代管，建立严格的党建工作经费财务管理制度，保证帐目资料的合法，真实，准确，完整。明确各村书记为专门的管理人员，对党建工作经费管理使用负责。各村、社区社区党组织充分认识建立党建经费保障机制的重要意义，以此为契机，不断创新举措，推动党组织活动蓬勃发展，为全镇基层党建工作的顺利开展提供经费保障。
二是明确支出用途。为规范对党建经费管理，确保专款专用，镇党委出台了《汤丹镇农村（社区）党建工作经费管理使用办法（试行）》，对各村、社区党建活动经费使用作出明确规定。一是用前有预算。每年初，镇党委对基层党建工作情况进行专题调研，形成党建工作经费使用方案，列入财政预算。各村、社区也将党建工作经费纳入了年度经费使用计划，形成了层层保障、逐级落实的党建经费财政保障体系。二是用时有项目。管理办法规定了党建工作经费的用途，主要用于党员教育、阵地建设、开展活动以及慰问、补助生活困难党员、发展壮大集体经济，着重解决硬件设施，通过加大投入，使基层办公设施、设备有较大改观，达到“有场所、有牌子、有旗帜、有制度、有党员电教设备”的要求，解决基层无钱办事的问题。三是用后有报账。党建经费由镇农经站专户管理，支出实行报账制管理，须由党组织书记、报账员和3名以上普通党员代表签字后，才能上报核销。 三是强化监督检查。由镇纪委牵头，相关部门配合，每半年对各村、社区党建经费管理使用情况进行一次专项检查，对于违反管理办法规定，弄虚作假、截留、挪用党建经费等违纪行为的，追究各村、社区主要负责人责任。同时，要求各村、社区把党建经费开支情况列为党务公开的重要内容，接受党员群众监督。
三、存在问题和下步打算
党建工作专项经费为促进基层党建工作提供了经费保障，但同时也存在一些问题：收入来源有限，开支大，收支不平衡；部分村干部对党建经费重要性认识不够等问题。
下一步，镇党委将继续严格按照规章制度管理使用党建经费，进一步规范党建工作经费保障体系，有效解决基层无钱办事现象，筑牢基层党建工作基础，激发基层党员干部的积极性，进一步提高基层党组织的战斗力、凝聚力和创造力，有力地推动全镇党建工作的创新发展，提升基层党建科学化水平。
中共昆明市东川区汤丹镇委员会 2012年3月22日篇二：党员活动经费如何列支问题 党员活动经费如何列支
答：《中央组织部关于中国**党费收缴、管理和使用的规定》第二条党费使用的规定：??2.党费必须用于党的活动，主要作为党员教育经费的补充，其具体使用范围是：
(1)培训党员;
(2)订阅或购买用于开展党员教育的报刊、资料和设备;
(3)表彰先进基层党组织、优秀**员和优秀党务工作者;
(4)补助生活困难的党员。
《企业会计准则——会计
科目和主要账务处理》中规定，“
管理费用”科目核算企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用，包括应由企业统一负担的公司经费等。
《企业财务通则》第四十六条规定，企业不得承担属于个人的下列支出：
(一)娱乐、健身、旅游、招待、购物、馈赠等支出。
(五)应由个人承担的其他支出。
符合规定的党员革命传统教育的费用支出，通常应从党费中列支，党费列支范围以外的党员活动必要和合理支出，会计上可以在“管理费用”科目下设明细项目核算，但个人支出企业不得承担。
列支在管理费用中的这部分支出，企业所得税税前能否扣除，应根据所在地区
税务机关的口径处理，以下地方文件仅供参考。
《浙江省地方税务局关于企业党建活动支出税前扣除问题的通知》(浙地税函[2007]446号)规定，企业为本单位中国**组织活动提供必要条件的支出，允许在发生年度据实税前扣除。 《辽宁省地方税务局关于印发企业所得税若干业务问题通知》(辽地税发[2010]3号)第四条规定，私营企业党组织活动经费凭借合法票据及相关手续据实扣除。
关于党员活动经费使用的通知
各党总支、直属党支部：
党员活动经费是学校党委下拨各二级党组织用于开展党员活动的专项经费。党员活动经费的合理、规范使用是推进我校基层组织党建工作创新的有力保障。为了贯彻落实《中国共产党普通高等学校基层组织工作条例》，进一步丰富党员活动，规范党员活动经费的使用，现将有关事项通知如下：
一、经费来源
党员活动经费来源由两部分组成。一部分来自党员交纳党费的返纳经费，另一部分来自学校经费拨款。（今年返纳经费为在职教工和离退休党员80元/人；经费拨款为在职教工和离退休党员80元/人、学生党员40元/人。）
二、使用原则
党员活动经费由各党总支（直属党支部）统筹安排，坚持量入为出、收支平衡的原则。
三、使用范围
党员活动经费只能用于基层党组织开展党建和思想政治工作，用于组织党员教育、学习及各种党内活动，专款专用，不得挪作他用。要注重支部活动形式的创新，合理规划经费使用方向。使用范围主要有以下几个方面：（一）党员教育和培训；（二）订阅或购买用于开展党员教育的学习资料；（三）表彰先进基层党组织、优秀党员；（四）补助生活困难的党员；（五）最佳党日活动（一般性的参观除外）和党建创新。
四、管理办法
（一）专项使用。返纳经费和拨款经费可以同时使用，但因两项经费下拨来源不同，两项经费的报销票据、报销程序和报销科目需分开，以便管理和审核。两项经费由学院党委组织部在每年第一季度按照上一年年底各总支（直属党支部）统计的党员人数统一进行返回。
（二）专人负责。各二级党组织要设专人负责管理经费的使用账目，其使用情况纳入党务公开的内容。
（三）审批权限
党员活动经费的使用实行“一支笔”签字制度。各党总支（直属党支部）书记或主持工作的副书记作为第一责任人，对本单位党员活动经费的使用范围、金额以及票据等方面进行严格
的把关和审核。
一次报销金额达到或超过2000元的项目，经党总支（直属党支部）审核，第一责任人签字后，需经党委组织部部长审批，方可报销。
（四）活动立项
党员活动经费中返纳部分由党总支（直属党支部）统筹使用；学校经费拨款部分按拨款标准下拨到各党支部。各党支部开展活动，须填写《党员活动经费使用申请表》并报所在总支审批，支部活动结束后填写《党员活动项目验收申请表》并附党员活动经费使用清单，交所在总支备案。
（五）定期检查
每年年底，各党总支（直属党支部）填写好《党员活动经费使用情况汇总表》向本单位全体党员公示并报组织部备案。党员活动经费使用不能超过下拨和返纳给本单位的经费额度，按年结算，不再续用。对于考核不合格的支部将停发学院配比额度。
五、监督检查各党总支（直属党支部）要对本单位活动经费使用情况进行定期检查，并定期在党员大会上进行通报，发现问题要及时制止。党员活动经费源于预算内经费，其费用的报销及借款等手续办理按照学校相关制度实行。
关于规范党员教育培训经费及社区党员活动经费的通知
各行政村、社区党组织：
各村、社区党员教育培训经费及社区党员活动经费已经下拨各党组织，现对相关经费的使用管理提出如下要求：
一、党员教育培训经费使用范围
党员教育培训经费主要用于教育、培训党员所产生的费用，包括讲课费、场租费、订阅或购买用于开展党员教育的报刊、资料和必要的设备等，不得用作党员的误工补贴。
二、社区党员活动经费使用范围
社区党员活动经费主要用于订阅或购买用于开展党员教育的报刊资料和设备；组织党员学习或外出参观；表彰优秀党员和优秀党务工作者；慰问老党员、补助生活有困难的党员。
三、专用经费使用管理及监督
各党组织要建立单独的明细账，有计划安排使用上述两项专用经费，确保专款专用。各基层组织每年12月下旬向镇党委填报《余姚市党员教育培训经费使用情况报告单》和《余姚市社区党员活动经费使用情况报告单》备查。
经费使用情况及使用效益将作为考核基层组织及其主要负责人党风廉政建设责任的主要指标，并纳入有关的经济责任审计项目。开支使用情况每年须在党务公开栏内公开，接受党员群众的监督。镇党委对党员教育培训经费和社区党员活动经费的使用管理情况将进行检查（一般安排在年底），并将检查情况上报市委组织部备案。对检查中发现的问题，特别是教育培训不到位或组织活动不到位的，要采取措施，进行整改；对于挪作他用的，按规定纠正，冲抵下年度补助额度，并将通报批评。
中央戏剧学院党支部党费及党员活动经费使用办法
为了更好的发挥基层党支部的战斗堡垒作用，增强党组织的战斗力、凝聚力，鼓励党支部开展形式多样的党内活动，根据《中共中央组织部印发〈关于中国共产党党费收缴、使用和管理的规定〉的通知》（中组发〔2008〕3号）及《中央戏剧学院党费收缴、使用和管理暂行办法》（中戏党〔2009〕8号）文件精神，结合学院工作实际，特制定本办法。
一、经费来源
1.党费：组织部按各党支部上一年度所交党费总额的50%返还支部，本年度没有返还的，下一年度不再累计。
2.党员活动经费：学校按照每位党员每年100元的标准划拨党员活动经费，具体数额由该支
部现有党员人数核定。
二、使用范围
1.党费。党费必须用于党的活动，主要作为党员教育经费的补充，使用范围包括：培训党员、购买培训资料、表彰优秀共产
党员等。具体使用范围请参照学院中戏党〔2009〕8号文件规定。
2.党员活动经费。作为学院对党支部活动的有力支持，党员活动经费必须用于基层党组织开展的支部活动，各党支部应根据实际情况合理使用。
三、使用流程
1.党支部填写《中央戏剧学院党支部党费和党员活动经费使用申请表》，经党支部书记签字确认，报学院党委组织部备案；2.党委组织部核定党费和党员活动经费数额后，由支部向财务处预支相应数额的经费；
3.支部活动后，支部须持正规发票，填写报销单据，由党支部书记签字，并经党委组织部审核后，到财务处报销。
四、使用原则
1.各支部应合理计划，不得透支使用。开展活动时根据实际需要花费，厉行节约，反对浪费，严禁滥用党费及党员活动经费。
2.报销时必须提供当年度内容真实、合法的原始票据。必要时，须附费用明细。
3.党费返还和党员活动经费分别报账，各支部须按照各部分的经费额度分别提供票据。
4.可报销的正规发票费用有：会议费、培训费、资料费、车费、油费、餐费（不超过经费总额的40%）、门票费、住宿费。
5.党员活动后，须向组织部提交活动文字材料及影像资料。
6.各支部每年应将党费及党员活动经费使用情况向本支部党员公布，自觉接受党员监督。篇三：流动人才党支部活动经费申请表
流动人才党支部活动经费申请表注：申请经费数额填写格式为大写加小写，如叁佰元整（￥300），表中项目均需填写。
篇三：财务预算执行情况分析报告
财务预算执行情况分析报告
财务预算执行情况分析作如下报告： 一、第8年年财务预算执行情况
XX电子科技有限责任公司经过第8年的再生产，现将第8年的
第八年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部、采购部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，XX电子科技有限责任公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，本年度销售情况良好，但由于成本费用居高，利润较低，全年企业预算执行情况出现偏差。 1.第八年年企业收支总体情况
第八年，我企业收入完成854.761万元，比上年增加557.761万元，增长185.59%，完成预算的94.93%。主要收入科目为主营业务收入。
第八年营业成本完成528.17万元，比上年增加312.17万元，增长144.52%，超过预算18.59％；主要支出为产品成本。其他需要说明的有：
销售费用支出113.49万元，完成预算的86.58%；管理费用支出212.93万元，超过预算481.61％；财务费用支出0万元，完成预算的0％。
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二、主要经济指标的执行情况分析
（一）主要业务量指标预算执行分析，包括预算完成情况。
第八年业务量预算为899.4万元，最后执行为854.76万元，完成年度预算的94.93%，执行情况与预算情况相差不大，说明预算执行情况良好。
（二）效益指标预算执行分析
1.营业收入、营业成本预算执行情况分析
第八年营业收入预算为899.4万元，最后执行为854.76万元，完成年度预算的94.93%，少于预算，但相差不大，对利润未产生较大的不良影响；第八年营业成本预算为429.97万元，最后执行为528.17万元，超过预算18.59%,对利润产生了不良影响，在下一年的工作中应严格控制营业成本的增加。
2.成本费用指标预算控制情况。
表3 期间费用预算执行情况
单位：万元
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（1）销售费用预算执行情况分析
第八年销售费用预算为131.06万元，最后执行为113.49万元，完成预算的86.58%，执行情况良好，未超过预算。
（2）管理费用预算执行情况分析。
第八年管理费用预算为36.6万元，最后执行为212.93万元，为预算的581.78%，过度超出预算，对利润产生了极大的不良影响，直接减少了最后的利润，同时也说明第八年对管理费用的控制严重失调，管理费用的把控将成为第九年工作的重中之重。
3.利润总额预算执行情况分析
由上表中可见，第八年的利润总额仅完成预算的15.14%，成本费用利润率极低，仅3.71%，完成预算的10.39%，造成这一结果的原因就是成本费用较高，对公司第八年的利润造成极大的不利影响。
三、融资预算完成情况分析
（一）年度融资预算执行情况，
第八年，我司预算向银行借款400万，执行情况为向安达银行借了一笔两年期的款项，322万元，完成年度借款预算的80.5%； 经公司全体股东决议，决定将公司的38%的股份转让给租赁公司，以获得租赁公司等值430万元的设备使用权，完成预算的215%。
四、薪酬预算执行情况分析及差异说明
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由上表可见，第八年薪酬预算为319.98万元，年度执行为458.29万元，超过预算43.22%；人员也比预算增加了140人。薪酬的大幅度增加的同时使财务压力加大，也对本年度的经营成果产生负的作用。
五、全面预算执行情况
表6全面预算执行指标表
如上表所示，资产总额执行情况与预算相差不大，完成情况较好；负债总额比预算多200.28万元，主要体现在应付税费、应付职工薪酬科目上，第八年末的银行存款足以支付，因此负债的增加不会造成资金不足的情况；净资产完成预算的86.86%，完成情况良好；第八年营业收入预算为899.4万元，最后执行为854.76万元，完成年度预算的94.93%，少于预算，但相差不大，对利润未产生较大的不良影响；第八年的利润总额仅完成预算的15.14%，成本费用利润率极低，仅3.71%，完成预算的10.39%，造成这一结果的原因就是成本费用较高，对公司第八年的利润造成极大的不利影响；净利润与利润总额完成情况相差不大，不做分析。
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六、存在的问题和建议
1．资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议公司领导要引起重视，成立清收小组，积极回收。2．营业利润有减无增，净利润较少。建议领导要加强对公司进行整顿、管理，做好扭亏转盈工作。
3.成本费用总额过高，其中营业成本和管理成本占较大比重，建议下年注重把控这两项的支出，减少成本和费用，增大获利空间。
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