企业融资风险控制措施 本文关键词：风险控制，企业融资，措施
企业融资风险控制措施 本文简介：摘要：融资活动是企业财务活动的基础，防范融资风险对于企业经营发展的正常稳健具有非常重要的作用。本文针对企业融资活动，首先简要概述了融资风险相关概念，并深入分析了目前一些企业在融资风险管控中存在的问题，最后就改进加强企业的融资风险管控进行了详细的论述分析。关键词：融资风险；财务管理；防范预警近年来，随
企业融资风险控制措施 本文内容：
摘要：融资活动是企业财务活动的基础，防范融资风险对于企业经营发展的正常稳健具有非常重要的作用。本文针对企业融资活动，首先简要概述了融资风险相关概念，并深入分析了目前一些企业在融资风险管控中存在的问题，最后就改进加强企业的融资风险管控进行了详细的论述分析。
关键词：融资风险；财务管理；防范预警
近年来，随着国家大力推进供给侧结构性改革，加快新旧动能转换进程，越来越多的企业在经营发展过程中面临着转型升级的实际需求。对企业进行转型升级，加快企业战略发展优化，势必需要大量的资金支持，要求企业必须通过多种渠道进行融资。在当前融资环境下，不少企业融资风险突出的问题越发明显，这就要求企业必须深入分析在当前外部市场经济环境和内部经营发展中面临的融资风险问题，有针对性地提出应对策略，防范风险问题的发生，为企业经营发展和规模扩大提供必要的资金支持。
一、企业融资风险相关概念
融资主要是指为了确保企业财务管理目标的顺利实现，按照企业经营活动、投资活动以及企业资本结构调整实际需要，通过金融市场，采取相应的融资渠道，利用相应的融资方式进行资金筹措的财务管理活动。企业的融资风险，则主要是指由于企业融集资金效应的不确定性而造成企业出现财务损失，甚至导致企业失去营运能力，或者是造成企业破产倒闭的可能性。具体来说，企业的融资风险主要可以分为两方面：一方面是外部风险，主要包括企业的政治风险、金融风险和法律风险，通常情况下是指由于企业的金融因素、政治因素或者是法规因素等造成企业出现的融资风险。另一方面是内部风险，具体来说主要包括融资利率风险、融资期限结构风险、融资流动性风险、融资规模不当风险、融资资本结构风险等一系列的风险因素。而融资风险管理则主要是指企业在开展融资活动过程中，利用相应的数据指标对企业的各项风险问题进行的风险识别、风险评估和风险分析，并按照风险分析结果制定科学合理合规的风险防范措施。
二、企业融资风险控制管理中存在的问题分析
现阶段，不少企业的融资规模越来越大，融资需求越来越迫切，但是在融资管理过程中，融资风险管控体系还不够完善，造成了企业融资过程中出现了不少的问题，甚至诱发了财务危机，具体分析企业融资风险管理过程中出现的问题主要表现在以下几方面：
1.对于企业的融资风险没有准确的认识。企业开展经营活动势必需要进行融资，但是目前不少企业在财务管理中对于融资风险还没有准确的认识，不少企业的管理层对于融资活动缺乏足够的风险意识以及风险管理经验和能力，也没有根据融资风险管理的实际需要建立完善的融资风险管理体系，造成了企业存在着较大的融资风险问题。
2.企业的融资风险管控能力不强。现阶段企业在融资风险能力控制上的短板主要表现在两方面：一方面是企业的融资识别能力不强，没有建立系统科学的融资风险预警机制，对于企业经营发展中的融资风险无法以科学的方法进行识别。另一方面是融资评估控制能力不强，对于融资风险发生的概率及其影响，以及如何制定可靠的应对处理方案等没有明确的认识。
3.企业的财务管理基础工作薄弱。加强财务管理基础工作，是有效应对控制融资风险的重要内容。现阶段一些企业财务基础工作薄弱，特别是在资金管控方面，对于资金运作缺乏整体的控制，资金管理体系不完善，资金流动性不强等，这也是造成企业出现融资风险问题的重要一方面原因。
三、企业的融资风险控制措施分析
1.对企业的的融资风险防范控制机制进行优化完善。在企业的经营活动开展过程中，必须高度重视融资风险问题。尤其是企业的经营管理层应该进一步强化融资风险意识，积极支持融资风险的防范控制，特别是应该根据企业经营发展的实际情况，健全完善企业的融资风险防范体系。具体来说，应该包括以下几方面：对企业的财务管理系统进行完善，按照企业经营发展所处的外部宏观环境，掌握企业发展规律，充分发挥会计信息作用，综合采取财务报表和观察法等，按照财务风险相关数据，结合财务报表中的流动资金和流动负债等对融资风险进行详细分析。对企业的内部控制体系进行完善，确保企业内部控制管理制度的制定系统规范，并强化内部审计作用的发挥，依靠内部审计的监督职能，有效防范财务风险问题的发生。
2.建立完善融资风险预警体系。有效防范融资风险问题的发生，还应该结合企业的融资活动，建立一整套系统完善的财务风险预警体系，依托财务风险预警体系，采取对财务信息分析、比例分析、管理信息和营运资料分析、数据模型分析、财务报表分析等方式，对企业融资活动开展过程中可能出现的财务风险进行全面的动态监测。同时按照企业融资风险管理要求，设定相应的融资风险警戒值范围，当各项融资风险管控指标超出相应的水平时，进行风险预警。
3.对企业的融资策略和融资结构进行调整优化。从根本上防范控制企业融资风险问题的发生，关键还是应该加强对企业融资活动的控制。首先，应该对企业的融资策略进行调整，在融资活动的开展过程中，应该坚持先内后外的原则，将内源性融资作为企业融资活动的首选，同时对企业的外源性融资机会进行全面的分析，结合金融市场行情的波动变化，综合选择外源性融资方式。其次，应该注重加强对企业融资结构的优化。一般来说，在企业的融资总额构成中，如果股权融资占比高于债券融资，虽然风险较小，但是融资成本相对较大，反之亦然。因此，在融资结构的控制方面，应该以资本利润率作为导向，注重实现融资收益和融资风险的平衡性，对企业的的债务数额和债务比重进行控制。
4.开辟多种融资渠道。在企业融资风险的防范控制方面，还应该注重对融资渠道的拓宽，减少银行贷款间接融资渠道的依赖。特别是对于一些新三板的创新层公司来说，应该积极探索开辟股票市场的定向增发募集资金，以及在债券市场发行创新、创业公司债等多种方式来补充资金，摆脱对银行间接融资这个渠道的依赖，争取融资工作的主动权。此外，即在银行贷款融资渠道的运用方面，除了在国内银行获取资金外，也可以通过“内保外贷”、“内保直贷”等方式从国外银行获取贷款，增强企业获取资金的能力。
5.加强对企业资金的管控和资金流动性的控制。有效防范企业的融资风险问题，非常重要的一项工作就是应该对企业的资金管理进行科学控制。首先，应该结合企业管理的实际需要，建立完善资金管理体系，这方面应该积极转变财务管理理念，可以按照资金集中管理和财务共享模式的发展，成立财务共享服务中心或者企业财务集中管理中心等，对融资投资活动进行统一控制，既可以准确的确定融资需求及融资成本控制要求，同时通过强化资金的集约使用，也可以提高资金使用效率，加快资金周转，降低集团公司的资金管理成本。其次，应该注意保持企业资产的流动性，只有流动性得到有效保证，才能避免由于融资活动造成的债务压力出现融资风险问题。在强化企业的资金流动性方面，关键是应该进一步加强对企业应收账款的管理，做好账款催收，并强化账龄分析，及时进行计提；同时加强对负债控制，确保企业的流动资产与负债比率维持在合理的区间，并跟踪分析企业的资本结构，对每一种融资方案资本结构以及预期收益关系进行差异化分析，进而确保资本结构的科学合理。
四、结语
在企业的融资风险防范控制方面，应该结合企业的实际情况，强化企业的融资风险意识，建立完善融资风险防范预警机制，对企业的融资策略和融资结构进行调整优化，并根据企业的实际情况建立完善的资金管理体系，以确保企业的资金安全可靠，增强企业资金的流动性，为企业的经营发展提供有力的资金支持。
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[3]刘远亮，高书丽.基于供应链金融的小企业信用风险识别研究[J].海南金融，2015，(2):20～24.
作者：张亚玲 单位：山东圣泉新材料股份有限公司
企业融资风险控制措施 来源：网络整理
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