科研经费管理对创新科研管理的启示 本文关键词：管理，启示，科研经费，科研，创新
科研经费管理对创新科研管理的启示 本文简介：近年来，我国科研方面的投入逐年增加，但科研经费使用和监管过程中存在一些问题。一方面科研经费使用效率不高，支出结构不合理，科技成果转化率较低，科研贪腐案频发。另一方面科研经费管理制度过细过死，束缚和限制了科研进程。笔者根据日本和美国科研经费管理中较为先进的管理理念，对我国创新科研管理提出了几点建议。一
科研经费管理对创新科研管理的启示 本文内容：
近年来，我国科研方面的投入逐年增加，但科研经费使用和监管过程中存在一些问题。一方面科研经费使用效率不高，支出结构不合理，科技成果转化率较低，科研贪腐案频发。另一方面科研经费管理制度过细过死，束缚和限制了科研进程。笔者根据日本和美国科研经费管理中较为先进的管理理念，对我国创新科研管理提出了几点建议。
一、日本以学术为导向的科研经费管理理念
1.设立第三方专业机构，建构学术权力的表达机制日本学术振兴会（JSPS）是日本主要的科研经费拨款机构和执行机构，其定位是由政府提供预算的非政府组织、非营利组织的“特殊法人”，倡导学术导向、学术自由，超越社会、行政、市场的逻辑，保持学术的独立性和权威性，用学术的逻辑进行科研立项、分配、审批、评价。日本政府近年来不断把科研经费的管辖权向JSPS转移，JSPS在资源配置上保证科研资源更多倾向于求知导向型研究，尤其是基础研究、新领域的探索研究等。课题申请主要以自主设计为原则，不规划具体研究方向，充分体现科学发展的不可预测性，重视研究的首创性、自主性。2.构建公开透明的跨部门科研管理平台日本竞争性科研经费的配置采用跨部门研发管理系统完成。该系统由日本文部科学省牵头，内阁府、总务省、文部科学省、厚生劳动省、农林水产省、经济产业省等多部门沟通协作、信息共享。包括拨款部门，政策制定部门、研究机构、研发及管理人员在内的跨部门研发管理系统的使用者，通过该平台实现信息共享，便于政策制定部门统筹全国科研政策，拨款部门实现经费配置效益最大化。跨部门研发管理系统中记录了所有科研数据，包括研究人员姓名、所属部门、研究内容、研究期限、经费预算等，有效避免了经费配置过程中的重复配置或过度集中配置，以及信息不对称和暗箱操作。3.秉承自由主义的科研评价原则JSPS对科研项目的评审由两个部门协调完成，“学术系统研究中心”建立审查委员数据库，“科学研究费委员会”选择审查委员，对课题研究进行中后期评价等。两个部门的负责人都是日本顶尖科学家，对课题审查形成权力制衡。课题的审查采用“两段制”甚至“三段制”的审查方法，分阶段由不同的学术委员书面评议、合议审查。课题评估以科学创新度为原则，秉承自由主义，非“唯结果主义”。不以课题预设的研究计划或初定目标为衡量标准，而以是否收获新的发现为评判依据；不以成果发表的期刊级别高低为评价标准，强调同行评议，重视研究的内在影响力。
二、美国精细化的科研经费管理制度
1.设置专职科研管理人员美国高校在院系一级配有专职的科研管理人员,这类人员熟悉学校的财务制度和报销流程，协助项目负责人管理科研经费的使用过程,从而减少了研究人员的事务性工作,将其从复杂冗繁的财务报销工作中解放出来,有更多的时间和精力用于研究，从而提高科研效率。同时，科研管理人员也可以对经费的使用起到一定的监督作用，由于科研管理人员的参与，有利于完整详细的保存科研过程中的各类票据等，以便过程清晰、有据可依、事后可查。2.灵活的人工费管理制度美国高校科研人力成本的管理较为灵活。第一，项目负责人、实验人员、研究生的劳务和学费减免可以在直接成本中支出；第二，高校教授一般只发放9个月的工资，科研经费可以直接用来支付项目负责教授的薪酬，但不得超过本人年薪的30%或者三个月的工资，同时，教授每年需填表，阐述自己在本职工作及外部咨询等工作中的收入和花费时间，以此来监督和保证教授把精力投放在本职工作上；第三，高校教授可以用科研经费来减免部分教学课程，具体减免费用因学校学院而异，但减免的课程量、以及必修或选修课程都有严格规定。3.精细化的间接成本管理办法美国的间接成本并非以项目总额（直接成本+间接成本）为基数计算，而是以调整的直接成本为基数，管理更加精细具体。间接成本包含设施费用和管理成本。设施费用包括折旧费、运行维护费、供热供电费等，还包括部分建筑设备贷款利息。管理成本细化为校级、部门和项目管理成本，包括审计、会计、采购、保管、回收、报废费用等。一是科学确定弹性间接成本率。间接成本率由高校和政府综合学校性质、经费资助、科研活动等因素每年谈判确定，间接成本率的高低与高校科研产出、科研任务、当年经费的使用效率等直接相关。二是严格界定计提基数。间接成本依据修正的直接成本计提。高价值资产成本、已有设备使用费、装修费、医疗费、校外房屋租金、项目研究生学费、培训津贴、2.5万美元以上的分包合同等均需在直接成本中扣除，避免重复计提。4.严格的科研经费监管模式美国重视科研项目的过程审核。利用高电算化水平的财务管理系统，实现对科研经费使用过程的实时监管。以美国国家卫生研究院（NIH）为例，其财务中心对每个项目设置专职监管人员。监控项目经费的使用模式，对经费异动观察分析，发现经费使用过程中真实性、必要性、合规性的潜在问题，据此要求项目负责人说明和解释。如不能及时更正，NIH会采取严厉的措施予以惩戒。同时，项目研究人员需定期提交研究报告（年报、半年报，甚至季报），结题时需要提交结项成果，如著作、专利等，阐述研究的卓越性，对相关领域的切实影响。
三、借鉴与启示
1.坚持学术导向一是建立第三方专业机构，突破政府约束，契合学术发展。借鉴日本学术振兴会的管理办法，探索建立具有独立行政法人资格的第三方组织来主导科研费的分配、审批、评价，该组织具有非政府组织、非营利性的特点。其经费来源主要是政府预算，同时也有来自企业及社会团体的资助。下设科研经费管理委员会，由不同领域的知名专家组成，分设两到三个审查小组，实施课题设计、申报、审查等。项目设计重视基础研究，以求知型导向研究为主，围绕社会发展重要领域、前沿领域。项目评价采用分阶段审查制，不同审查组分别评议，强调自由主义，非“唯结果主义”，评价研究的独创性、先进性、国际贡献度等。二是建立跨部门信息平台，创建公平、透明、高效的科研学术环境。借鉴日本的科研管理经验，我国应建立跨部门科研信息平台，由科技部牵头，下设科研管理办公室负责具体工作，相关部门包括发改委、教育部、农业农村部、卫健委、环境部、交通部、自然资源部等。该平台是一个在线管理科研的数据库系统，包含科研项目数据、科研人员数据、机构数据，实现科研信息的公开、透明、共享。有利于规范科研项目的遴选机制，提高科研经费的分配效率，避免暗箱操作、项目低水平重复、资源过度集中或分散浪费，提高科研投入效益。2.完善精细化管理一是建立科研财务助理制度。借鉴美国的做法，加强院系一级财务人员的参与度。在院系一级为科研人员配备专职科研财务助理。这类人员应具备科研管理和财务管理专业知识，提供专业化的服务，包括编制和调整项目预算、经费报销、固定资产日常管理、实验用品采购申购、财务决算和验收等。一方面减轻科研人员负担，使研究人员有更多的时间和精力投入到研究中，另一方面也为科研经费的使用增设另一道监控防线。二是优化人力成本补偿机制。区分项目劳动是额内劳动还是超额劳动，针对基本工作量之外的劳动、竞标性的而非指派性的劳动，应归属于超额劳动，给予额外补偿。借鉴美国科研经费的管理办法，适当比例的允许研究人员在项目直接成本中提取个人报酬，直接拨付给项目主持人分配使用，对项目承担者的科研劳动投入予以认可，提高科研人员的积极性。三是完善间接费用管理制度。借鉴美国的做法，对科研经费实行全成本核算，通过精细化的科研经费管理，准确界定间接成本的补偿范围、计提基数，实行弹性化的间接费用率，以此来合理计算并归集间接费用，满足高校支持科研发展的需求，避免出现高校教育经费被挤占，用教学养科研的现象。四是提高科研经费财务管理的电算化水平。通过财务系统实时监控科研项目经费的使用过程，对经费的异动进行观察和分析，发现潜在的经费使用问题，及时与项目团队沟通，要求其对此提出相关的解释说明，从而堵住经费使用的漏洞，提高科研经费的使用效率。
作者：李田霞
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