有关费用和资金的财务知识 本文简介：
有关费用和资金的财务知识一、费用计划和资金计划1.费用计划（1）费用：广义是企业在日常活动中发生的会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出，是企业生产经营过程中发生的各项耗费，包括成本。狭义：费用，企业所得税法术语，即纳税人为生产、经营商品和提供劳务等所发生的销售(经营)费用
有关费用和资金的财务知识 本文内容：
有关费用和资金的财务知识
一、费用计划和资金计划
1.费用计划
（1）费用：
广义是企业在日常活动中发生的会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出，是企业生产经营过程中发生的各项耗费，包括成本。
狭义：费用，企业所得税法术语，即纳税人为生产、经营商品和提供劳务等所发生的销售(经营)费用、管理费用和财务费用。
企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的管理费用。
在实际日常过程中的理解：
以财务入账数据为准，简单理解为发票入账金额。
（2）费用计划：
预计本月需要到财务入账的发票金额（不含增值税）。
2.资金计划
（1）现金：
狭义的现金仅仅指库存现金，即企业金库中存放的现金，包括人们经常接触的纸币和硬币等。广义的现金包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个部分。
日常过程中：现金和银行存款结算的都属于现金结算，财务报销给你多少钱。
（2）资金计划：
预计本月需要到财务报销，需要财务支出多少现金。
3.费用计划和资金计划的区别：
就是费用和资金的区别
概念不同：
举例：收到一张发票总金额11.7元，1.7元增值税，它的费用就是10元，它需要的资金是11.7元。
时间差：
举例：本月要办理XX协会入会，收到通知支付1000元，对方收到后开具发票不含税1000元，下月才收到发票。本月资金支出1000元，下月费用计划1000元。
4.相似处：
大多数情况下，管理部门费用报销是同一个月内，发票报销入账（不含增值税）同时财务支出资金，所以很多情况下费用计划=资金计划。
二、费用的内部管理
一般情况下的要求：
1.了解财务相关费用的报销制度依据和要求，要求高一些的，了解财务入账科目，方便到财务查账
2.做好台账登记管理
台账要素：序号，时间，事项、发票金额（分含税不含税总金额），付款金额（分垫付等等情况），经办人等等
台账记录统一规范要求，记录详细，便于查找和按不同要求搜索统计数据
做好各项纸质原始记录的保管
3.和财务定期核对
核对，确保双方数据统一不出错。
对账差异：时间差，税差，费用和资金混淆，归口分类不一致
特殊情况：
（1）由供应处和相关供应商结算，走SAP系统，但管理部门要控制采购、领用、库存。
此处的领用产生费用。
采购产生金额结算，由供应处负责。
实际的操作中可能是实物本月已经用了，但是发票还未入账，同时领用还未记账。
在这种情况下要想能与财务保持一致，需要了解SAP账务情况，了解供应处的业务结算情况。
如果不延生对供应处发票入账进行管理，实际是失控。
（2）业务挂账情况
内部和相关往来商结算，业务发生一段时间后结账至财务部门当月报销当月支付。财务不体现挂账，内部记录。需要设立审核环节。
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